Em meio à correria da gestão de um negócio, é comum que muitos empresários deixem passar detalhes que, no fim do mês (ou do ano), representam valores importantes pagos a mais em tributos.

A boa notícia é que esses valores podem ser recuperados legalmente. Mas para isso, é essencial entender onde estão os principais pontos de erro — e mais ainda, como identificar oportunidades de crédito tributário ainda este ano.

 

Os três erros mais comuns que geram pagamento indevido de tributos

1. Classificação fiscal incorreta de produtos ou serviços
A NCM errada (no caso de produtos) ou o código de serviço impreciso pode resultar em alíquotas mais altas do que o devido. Esse erro, além de gerar pagamentos a mais, também pode atrair fiscalizações e autuações.

💡 Dica prática: Faça uma revisão da NCM dos principais itens da sua operação com apoio de um contador ou consultor tributário. Mudanças na legislação podem alterar classificações ao longo do tempo.

2. Retenções feitas de forma errada ou desnecessária
É muito comum reter impostos como INSS, IRRF ou CSRF quando o serviço prestado não exigia essa retenção — ou ainda reter em duplicidade por confusão na regra.

💡 Dica prática: Revise os contratos de prestação de serviços e os comprovantes de retenção. Em muitos casos, o valor pode ser compensado em declarações futuras.

3. Falta de atualização no regime tributário
Empresas que cresceram ou mudaram de perfil e não revisaram seu enquadramento tributário podem estar pagando tributos em excesso — por exemplo, continuando no Simples Nacional mesmo com margens apertadas que justificariam o Lucro Presumido (ou vice-versa).

💡 Dica prática: Peça um estudo comparativo entre os regimes tributários com base nos seus números atuais. O planejamento tributário não deve ser feito só em janeiro — quanto antes, melhor.

 

E como recuperar esses tributos pagos a mais?

Se a sua empresa identificou que recolheu tributos indevidamente ou em valor maior do que o necessário, é possível pedir a recuperação administrativa dos créditos tributários, especialmente de:

• PIS/COFINS sobre itens monofásicos

• INSS sobre retenções indevidas

• IRPJ e CSLL pagos a maior

• ICMS-ST em operações com substituição tributária

• ISS retido indevidamente

📌 Importante: A recuperação pode ser feita via compensação com tributos futuros ou restituição. Há prazos legais para isso (em geral, até 5 anos), por isso é essencial agir com agilidade.

 

Próximos passos para empresários

Se você desconfia que sua empresa possa estar pagando tributos a mais, aqui vão ações práticas que você pode iniciar ainda esta semana:

1. Converse conosco sobre uma revisão tributária dos últimos 5 anos.

2. Solicite um diagnóstico fiscal detalhado, com foco nas áreas de compras, vendas e prestação de serviços.

3. Documente tudo. A recuperação só é possível com registros sólidos e organizados.

4. Planeje-se para 2026. Use essas análises para melhorar sua performance tributária no próximo ano.